这些年，关于公司存款丢失的案子有不少，比如东北高速、五粮液、酒鬼酒、济民可信…………

　　且不要说客户存在银行的钱会不见，银行狠起来，连自己放在金库的39亿票据都能变成废报纸。

　　一家总部在湖北的上市公司的上海子公司，舍近求远，不远千里，跑去招商银行南京网点开户，是什么原因？是上海这个国际金融中心做得不够好吗？看来上海的金融民工要反思啊。

　　公司说6000万元是闲置募集资金进行现金管理，但募集资金专项报告里根本没提到这边6000万元，所以从信息披露角度方面，要么这次信息披露说谎了，要么之前的募集资金专项报告是虚假披露，督导券商需要出来走两步。

　　从上面募集资金专项报告，现金管理的大额存单基本都是三年期，公司难道是打算三年内都不使用这些募集资金？另外，这个投资期限也超出了董事会议案批准的使用期限。

　　公司于2022年7月20日召开了第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币3.67亿元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的保本型现金管理产品，使用期限自公司第二届董事会第二十三次会议审议通过之日起12个月内有效，

　　而从年报和半年报的财务报表来看，目前都是在“其他非流动资产”项目下，说明公司也确实认为这个是非流动资产。（注：年报中，一年内到期的大额存单，应该也是个差错）

　　4.这次涉及的6000万元存款，公司报表项目是放在哪里？公司对划出的5995万元是否知情？

　　从2023年的一季报、半年报和三季报来看，是放在一年内到期的非流动资产项目。这个也是谜一般的操作。

　　因为如果这个是5995万元，确实是2023年度内新发生的，如果期限不超过一年，那么就直接属于其他流动资产，而不是一年内到期的非流动资产；如果期限是超过一年，那就不应该出现在流动资产类别下。泛亚电竞平台

　　比较历次资产负债表数据，一年内到期的非流动资产项目如下，季报只披露合并报表数据，看不到母公司报表，从半年报数据看，两者相差6017万元，这次公告丢失的6000万元存款，差不多能对得上，说明这笔资金在资产负债表上，应该是列在“一年内到期的非流动资产”，这个报表列报分类本身就很谜。

　　而且从一季报的数据看，金额是5995万元，这次公告说：“经公司自查及向招商银行问询得知，2023 年 3 月 30 日公司向招商银行南京城北支行存入首笔资金 6000 万元，其中 5,995 万元于当日被划入保证金存款账户，起息日为 2023 年 03 月 30 日，到期日 2023 年 09 月 30 日。”

　　“经公司核查，北控（江苏）建设项目管理有限公司和南京陇源汇能电力科技有限公司与公司、公司董监高以及实际控制人不存在任何关联关系和业务往来，公司亦未与上述两家公司签订过任何协议。公司对于资金存入前即实施的开具银行承兑汇票行为不知情。”

　　从一季报的数据来看，报表上的5995万元数字正好对得上，说明公司存入的6000万元，其中5995万元和其他5万元是不一样的状态。如果公司真是毫不知情，那么报表上应该列报为6000万元。

　　公司在编制定期财务报告，需要保证财务报表的真实可靠，对于公司在银行的存款情况、保证金账户、应付票据等情况，难道没有相关的对账和核实等内控措施？

　　5.中介机构对于募集资金使用是如何监管的？这次相关中介机构和董监高可能也要担责，对募资资金使用，证券公司有督导责任，董监高对公司内控体系建设及信息披露都负有责任，不知道今年的内控评价和内控审计，会是什么结果？

　　按照上市公司公告的表述，5995万的承兑汇票保证金，开出23980万元承兑汇票（保证金的四倍），那这个肯定是涉及到授信，而且票据开出后，5995万元结清，其余票据作废。具体这个不知道是怎么操作的，正常的票据，承兑后如果出票人不能兑付，那么应该承兑银行要全额承担兑付责任，再去找出票人要钱；如果票据持票人没有去兑这张汇票，那么保证金应该也是还在的。现在的结果是，25%比例的保证金被扣划了，但其余金额的票据却又作废了，是如何做到的？

　　而且，开票涉及的授信审批流程，是如何完成的？毕竟保证金也只有25%，还有75%风险敞口，差不多也接近两个亿，这个授信是如果完成的？

　　还有，承兑汇票是3月30日开具的，而上市公司一季报、半年报和三季报的合并报表，应付票据项目金额分别是1446万元、1230万元、1230万元，作为银行业务部门和风控部门来说，自家银行给上市公司子公司开出了2亿多的承兑汇票，结果客户的财务报表上根本没有体现，难道不需要加以警惕和关注？

　　笔者给很多银行人员讲课时，也一直提醒，应该关注企业财务报表。如果你给银行贷款和开具票据，结果在公司报表上却没有记录；或者公司报表上有几百亿货币资金，结果在银行的资金可怜巴巴的很少，银行作为专业机构，应该要引进关注。

　　当年深圳机场和兴业银行广州分行的骗贷案纠纷，“深圳机场公司作为上市公司，在长达两年时间内未在上市公司半年报和年报中披露本案所涉贷款，兴业银行对此亦未能察觉并采取相应措施，反而与其签订了借新还旧的新合同。故兴业银行广州分行在本案中也存在一定过错，泛亚电竞平台对本案的损失应承担相应的民事责任。”，深圳机场原总经理伪造资料和公章进行骗贷，贷款也未入账，兴业银行也是因为对上市公司公开披露的报表未加以关注。

　　从银行风控来说，不妨利用现在的大数据技术，及时抓取各方面数据，进行比对，及时提示风险，采取措施。

　　当然，目前只是上市公司的一面之词，具体情况如何，可能也要招商银行出来走两步。

　　以上只是本人的粗浅分析，交易所已火速下达问询函，且看公司如何回（jiao）复（biao）

　　但吃瓜群众不妨可以推测一下，你认为这个案子可能是什么情况，欢迎评论区留言，谈谈你的预判。